Die Lerninhalte sind wohl strukturiert in drei Module untergliedert. Wir vermitteln Ihnen in den Modulen 1 und 2 ein tiefgreifendes Verständnis der handelsrechtlichen Bilanzierung, welches die Grundlage für differenzierte Analysen ist. Auf dieser Basis lernen Sie in Modul 3 Finanzinformationen mittels einer Vielzahl von Kennzahlen tiefgreifend auszuwerten sowie die Kennzahlen zu interpretieren. Eine durchgängige Fallstudie zur Bilanzanalyse ermöglicht es Ihnen, das erworbene Wissen direkt praxisnah anzuwenden.

Modul 1: Rechnungslegung im HGB Einzelabschluss 

Im ersten Modul werden die Teilnehmer mit konkreten Bilanzierungssachverhalten im Einzelabschluss vertraut gemacht. Ein besonderes Augenmerk liegt hier auf Ermessens- und Gestaltungsspielräumen, die Unternehmen nutzen und Bilanzanalysten identifizieren können. Konkret werden die Inhalte in 16 Lerneinheiten vermittelt, wobei sämtliche Folien und Inhalte in den Videos präsentiert werden. 

Lerneinheit 1: Grundlagen des Einzelabschlusses nach HGB

Bedeutung der Bilanzierung, Zwecke des Einzelabschlusses, Aufstellungs-, Prüfungs- und Offenlegungspflichten, Exkurs zur Buchführung

Lerneinheit 2: Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung

Generalnormen, Elemente des GoB-Systems

Lerneinheit 3: Aufbau von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

Lerneinheit 4: Allgemeine Ansatzregeln

Überblick, Regelungen für den Ansatz von Aktiva und Passiva

Lerneinheit 5: Allgemeine Bewertungsregeln

Überblick, Zugangsbewertung von Vermögensgegenständen und Schulden, Folgebewertung von Vermögensgegenständen und Schulden

Lerneinheit 6: Zwischenfazit zur Bilanzierung

Ansatz, Bewertung, Ausweis

Lerneinheit 7: Bilanzierung des immateriellen Anlagevermögens

Begriff und Arten des Anlagevermögens, Problembereiche der Bilanzierung immaterieller Vermögensgegenstände

Lerneinheit 8: Bilanzierung des Sachanlagevermögens

Bewertung des Sachanlagevermögens, Abgrenzung von nachträglichen Herstellungskosten und Erhaltungsaufwand

Lerneinheit 9: Bilanzierung der finanziellen Vermögensgegenstände

Bilanzierung des Finanzanlagevermögens, der Wertpapiere des Umlaufvermögens sowie der Forderungen, Einordnung potenzieller finanzieller Vermögensgegenstände

Lerneinheit 10: Bilanzierung der Vorräte

Begriff und Arten der Vorräte, Zugangs- und Folgebewertung, Bewertungsvereinfachungsverfahren

Lerneinheit 11: Bilanzierung der Rechnungsabgrenzungsposten

Begriff und Arten der Rechnungsabgrenzungsposten, Beispiele zur zeitlichen Abgrenzung

Lerneinheit 12: Bilanzierung der Verbindlichkeiten

Ansatz und die Bewertung von Verbindlichkeiten

Erhaltene Anzahlungen, Abweichung von Auszahlungs- und Erfüllungsbetrag

Lerneinheit 13: Bilanzierung der Rückstellungen

Begriff und Arten von Rückstellungen, Ansatz und Bewertung von Verbindlichkeitsrückstellungen, von Drohverlustrückstellungen sowie von Aufwandsrückstellungen

Lerneinheit 14: Bilanzierung des Eigenkapitals

Begriff des Eigenkapitals, Bestandteile des Eigenkapitals, Gewinnverwendung, Bilanzierung eigener Anteile

Lerneinheit 15: Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgabe der Gewinn- und Verlustrechnung, Produktions- vs. Absatzerfolgsrechnung, Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Lerneinheit 16: Anhang

Zweck des Anhangs, Struktur des Anhangs

Modul 2: Rechnungslegung im HGB Konzernabschluss 

Die meisten Unternehmen sind in Konzernen organisiert, welche Konzernabschlüsse veröffentlichen. Folglich ist es zentral, dass die Besonderheiten der Konzernrechnungslegung verstanden werden, wie z.B.: Wann gilt ein Umsatz tatsächlich als mit fremden Dritten realisiert? Wie ist Cashpooling im Konzern zu beurteilen? In acht Lerneinheiten werden Sie in diesem Modul fit für den Konzernabschluss gemacht. 

Lerneinheit 1: Aufstellungspflicht & Konsolidierungskreis nach HGB

Aufstellungspflicht abgeleitet aus § 290 ff. HGB, Schwerpunkt: Mutter-Tochter-Beziehungen

Lerneinheit 2: Grundsatz der Einheitlichkeit 

Aufstellen der HGB-Bilanz II, Konzernbilanzierungsrichtlinie, Einheitlichkeit der Abschlussstichtage,  Abschlussinhalte und Recheneinheit, Praxisfallstudie „Währungsumrechnung“ 

Lerneinheit 3: Kapitalkonsolidierung Teil 1

Aufstellen der HGB-Bilanz III: Aufdecken der stillen Reserven und Lasten im Rahmen der Kaufpreisallokation (PPA), Bilanzierung des Geschäfts- oder Firmenwerts, Praxisfallstudie „Kapitalkonsolidierung 100%“

Lerneinheit 4: Kapitalkonsolidierung Teil 2

Minderheiten im Konzernabschluss, Praxisfallstudie „Kapitalkonsolidierung 75%“

Lerneinheit 5: Schuldenkonsolidierung 

Arten von Aufrechnungsdifferenzen, Praxisfallstudie „Echte Aufrechnungsdifferenzen“ 

Lerneinheit 6: Weitere Konsolidierungstechniken 

Aufwands- & Ertragskonsolidierung anhand von Praxisbeispielen, Zwischenergebniseliminierung anhand von Praxisbeispielen 

Lerneinheit 7: Quotenkonsolidierung und Equity-Methode

Grundlagen zur Quotenkonsolidierung und Equity-Methode, Vergleich der Quotenkonsolidierung mit der Equity-Methode anhand einer durchgängigen Praxisfallstudie, Methodenvergleich (Voll- vs. Quotenkonsolidierung vs. Equity-Methode) und Diskussion von bilanzanalytischen Gestaltungsspielräumen 

Lerneinheit 8: Weitere Berichtselemente 

Erläuterung weiterer Berichtselemente wie bspw. Lagebericht, nicht-finanzielle Erklärung und Segmentberichterstattung 

Modul 3: Bilanzanalyse 

Nachdem Sie ein dezidiertes Bilanzierungsverständnis in den ersten beiden Modulen entwickelt haben, erlernen Sie nun, den Abschluss eines Unternehmens tiefgreifend zu analysieren und Unternehmen miteinander zu vergleichen. Dabei orientieren Sie sich zunächst an den Regelungen zum HGB. Im Verlauf des Moduls werden zudem Abschlüsse nach IFRS in den Blickpunkt genommen, damit Sie mühelos das erworbene HGB-Wissen auch auf IFRS-Abschlüsse übertragen können. Die diskutierten Kennzahlen werden dabei im Rahmen einer durchgängigen Fallstudie praxisnah angewendet. 

Lerneinheit 1: Grundlagen der Bilanzanalyse 

Begriffe und Ziel der Bilanzanalyse, Adressaten der Bilanzanalyse, Konzeption der Bilanzanalyse 

Lerneinheit 2: Finanzwirtschaftliche Analyse 

Aufbereitung des Datenmaterials, Vermögensstrukturanalyse, Kapitalstrukturanalyse

Analyse der horizontalen Bilanzstruktur, Behandelte Kennzahlen, u.a.: Anlagenintensität, Sachanlagenintensität, Anlagenabnutzungsgrad, Investitionsquote, Nettoinvestitionen, Vorratsintensität, Umschlaghäufigkeit der Vorräte, Umschlaghäufigkeit der Forderungen, Kapitalumschlaghäufigkeiten, Eigenkapitalquote, Selbstfinanzierungsgrad, Statischer Verschuldungsgrad, Verschuldungskoeffizient, kurzfristige Fremdkapitalquote, Dynamischer Verschuldungsgrad, Effektivverschuldung, Cash Burn Rate, Finanzierungsregeln, Liquidität 1., 2. und 3. Grades, Working Capital

Lerneinheit 3: Erfolgswirtschaftliche Analyse 

Aufbereitung des Datenmaterials, Bereinigtes Jahresergebnis, Cash Flow, Erfolgsquellenanalyse

Rentabilitätsanalyse, Aufwandsstrukturanalyse

Segmentorientierte Analyse, Kapitalmarktorientierte Analyse, Behandelte Kennzahlen, u.a.: Operativer Cash Flow, Veränderung des Finanzmittelfonds, Free Cashflow, Eigenkapitalrentabilität, Gesamtkapitalrentabilität, Return on Investment (ROI), Return on Capital Employed (ROCE), (Vereinfachte) Umsatzrentabilität, Personalaufwandsquote, Materialaufwandsquote, Personalaufwandsstruktur, Verwaltungsaufwandsstruktur, Vertriebsaufwandsquote, F&F-Aufwandsquote, Herstellungskostenquote, Umsatz pro Mitarbeiter, Personalaufwand pro Mitarbeiter, ABC-Analyse, Gewinn je Aktie/Earnings per Share, Dividendenrentabilität, Kurs-Gewinn-Verhältnis, Kurs-Cashflow-Verhältnis, Financial Covenants

Lerneinheit 4: Gesamturteilsbildung 

Problem der Gesamturteilsbildung, Subjektive Gesamturteilsbildung mit traditionellen Kennzahlensystemen, Quasi-objektive Gesamturteilsbildung mit Scoring-Modellen, Objektive Gesamturteilsbildung mit modernen Verfahren der Bilanzanalyse, Qualitative Bilanzanalyse, ROI-Kennzahlensystem, Saarbrücker Modell von Küting, Multivariate Diskriminanzanalyse, Künstliche Neuronale Netze

Bilanzpolitik: Möglichkeiten der konservativen und progressiven Bilanzpolitik, Bilanzmanipulation: Red Flags zur Identifikation von Bilanzmanipulationen 

Entscheiden Sie sich für das einzigartige Format des flexiblen Fernlerngangs. Hier können Sie sich auf Basis von ausführlichen Lernvideos (Abspiellänge: mehr als 34 Stunden) orts- und zeitunabhängig die Lerninhalte selbstständig aneignen. Sämtliche Materialien mit vielen integrierten praxisnahen Übungen werden anschaulich und strukturiert in den Lernvideos aufgearbeitet, so dass wir Sie auf Basis neuester Lernmethoden effizient und effektiv vollständig durch die Unterlagen leiten.

Sie lernen von äußerst renommierten Dozenten: Prof. Dr. Ewelt-Knauer und Dr. Christian Weber. Beide haben für ihre Art der Wissensvermittlung – insbesondere auch für ihre digitale Lehre – verschiedene Förderungen und Auszeichnungen erhalten. Kontaktieren Sie uns gerne für ein Beispielvideo und seien Sie genauso begeistert wie unsere anderen Teilnehmer.

Der Zertifikatslehrgang ist konzipiert nach dem didaktischen Leitmotiv „Es gibt keine schwierigen Inhalte – es gibt nur umständliche Erklärungen“. Durch die umfänglichen Erfahrungen, didaktischen Fähigkeiten und sehr gut strukturierten Unterlagen werden die Teilnehmer mühelos auch die komplexesten Sachverhalte der Rechnungslegung durchdringen und dabei viel Freude haben. Zudem ist es gerade bei der Wissensvermittlung auf Basis von Lernvideos bedeutsam, dass die Inhalte erfrischend und belebend vermittelt werden. Und Sie werden sehen – auch die Bilanzierung und Bilanzanalyse können zum Schmunzeln anregen! 

Der Zertifikatslehrgang eignet sich insbesondere für Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen, Finanzen und Controlling sowie Geschäftsführer und kaufmännische Leiter, die Bilanzen lesen und analysieren möchten, um bspw. auf Augenhöhe mit Kreditinstituten zu kommunizieren. Der Lehrgang eignet sich zudem hervorragend für Mitglieder des Aufsichtsrats und anderer Aufsichtsorgane, die ihre Aufsichtsfunktion kompetent und faktenbasiert ausüben möchten. Unternehmensberater, Mitarbeiter von Ratingagenturen und Banken sowie Nicht-Betriebswirte mit Managementaufgaben profitieren ebenso vom Know-how unserer hochqualifizierten Dozenten.

Der Zertifikatslehrgang schließt mit einer Prüfung. Nach erfolgreichem Ablegen dürfen Sie den Titel "Certified Financial Analyst (ACA)" tragen, verliehen durch die vier renommierten Universitätsprofessoren Prof. Dr. Corinna Ewelt-Knauer, Prof. Dr. Thorsten Knauer, Prof. Dr. Friedrich Sommer und Prof. Dr. Arnt Wöhrmann. 

Die Prüfung erfolgt bequem als "Take Home Exam". Sie können sich einfach per E-Mail zur Prüfung anmelden und erhalten dann Fragen, die Sie in etwa zwei Stunden Bearbeitungszeit bequem zu Hause und ohne weiteren Reiseaufwand beantworten können. Insgesamt haben Sie sechs Wochen Zeit, die zugesandten Prüfungsfragen per E-Mail an uns zurückzusenden. 

Und keine Sorge – Sie werden die Prüfung meistern, wenn Sie die Seminarinhalte aufmerksam verfolgen. Auch dürfen Sie für die Beantwortung gerne unsere Lehrmaterialien hinzuziehen, schließlich stehen Ihnen unsere Unterlagen auch im Berufsalltag als hilfreiches Nachschlagewerk zur Seite. Insgesamt haben Sie ab dem Zeitpunkt der Zusendung der Prüfungsaufgaben sechs Wochen Zeit, die beantworteten Prüfungsfragen per E-Mail an uns zurückzusenden. Die Prüfung für das jeweilige Zertifikat kann insgesamt dreimal wiederholt werden. Seminare und Prüfung müssen innerhalb von drei Jahren absolviert werden.

• Nach Abschluss des Zertifikatslehrgangs können Sie den Abschluss von Unternehmen mühelos lesen und analysieren. 
• Das Aufstellen von Abschlüssen betrachten Sie nach dem Lehrgang aus einer anderen Perspektive und berücksichtigen viel stärker, wie Abschlüsse auf Analysten wirken.
• Sie wissen im Vorfeld, wer Ihre Dozenten sind, bspw. eine in der Praxis bekanntesten Universitätsprofessoren für Financial Accounting.
• Viele Teilnehmer schätzen den Fernlerngang, da dieser raum- und zeitunabhängig absolviert und der Wissenserwerb somit flexibel gestaltet werden kann. Zudem stehen Ihnen die Lernvideos dauerhaft zur Verfügung, so dass Sie bei Bedarf nachschauen können. Auch Reisekosten, Urlaubstage oder Abwesenheiten aus dem Büro können bei einem Fernlerngang gespart werden. 
• Nach Bestehen der Prüfung erhalten Sie den Titel "Certified Financial Analyst (ACA)".

€ 1.690,00 zzgl. MwSt.

€ 2.011,10 inkl. MwSt.

Im Preis enthalten sind umfangreiche Lernvideos (mehr als 34 Stunden), die jederzeit und unbegrenzt abrufbar sind. Die perfekt mit den Videos abgestimmten Seminarunterlagen werden Ihnen in Ihrem persönlichen Seminarordner bequem nach Hause gesendet. Die Prüfung ist ebenfalls bereits im Preis enthalten.